景财监绩〔2022〕7号

景洪市妇女联合会：

根据《景洪市财政局开展2022年度会计信息质量检查的通知》（景财监绩〔2022〕4号)，景洪市财政局检查小组于2022年11月24日对你单位开展现场监督检查，现将检查情况作如下报告：

一、基本情况

景洪市妇女联合会系全额拨款群众团体，编制人员8人，实际在编人员8人。单位共有3个账户，分别为零余额户、专户、自有资金户。设财务岗2名，会计人员1名、出纳人员1名，会计人员为财政统一聘请第三方人员，出纳人员为在编在岗人员。2021年度年初结转和结余21,777.45元，2021年总收入2,131,436.10元，其中：财政拨款2,131,436.10元；2021年总支出2,139,081.62元，其中：基本支出1,658,109.32元，项目支出480,972.3元；2021年年末结转结余14,131.93元。2022年11月24日现金余额0元，2022年10月31日零余额户指标余额537774.94元、专户余额204054.04元、自有资金户余额17.33元。

二、检查中发现的问题

（一）部分财务报销票据要素不完整不规范。报销原始凭证上没有经办人签名，部分付款小票（热敏纸小票）没有复印，记账凭证上无附件单据数；部分报销附件不齐全：

1、2022年10月14号凭证，支付“茸城助彩凤项目助学金”4万元，该经济业务事项属于单位“三重一大”集体决策事项，但凭证后未见相关会议纪要。经查，支付“茸城助彩凤项目助学金”4万元，经2021年10月15日景洪市妇女联合会党组会讨论通过，但未将会议纪录附于凭证后；

2、2022年12月40号凭证附件有误，将2021年度中央专项彩票公益金填制成2022年度中央专项彩票公益金、2023年度中央专项彩票公益金。

（二）活动费支出不规范。2022年7月35号凭证，“巾帼故事分享会”活动无预算、报销住宿费未明确住宿人员名单及天数，缺少相应的审核、审批等手续及相关附件。

（三）核算分类不细致规范。2022年10月17号凭证将两笔不同的经济业务做在同一张凭证上，同一张记账凭证进行不同经济业务的多借多贷会计核算。

（四）各类资产管理不规范。固定资产实物上无资产卡片编号及使用使用人（管理人）；固定资产系统上未明确使用人（管理人）；缺少资产实物登记账或台账；资产领用及保管没有记录，手续不完善，造成固定资产管理责任不明确。

（五）归档不及时。2021年会计档案截至2022年11月24日未装盒归档。

对于上述问题，责成你单位：一是根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等相关规定，严格审核原始单据的真实性、完整性，并完善相关原始单据，加强专业知识学习，真实准确核算经济业务；二是要求规范资产管理，要做到资产管理责任清晰明了；三是根据《会计档案管理办法》及时将会计档案归档。

景洪市财政局

2022年11月29日